1. Corte de facturación de proveedores: Definir fecha de corte para recibo de facturas y notificarlo (al interior y exterior de la Organización ), si queda algún servicio o compra pendiente deberá ser facturado en Enero siguiente.
2. Cajas menores: se recomienda en lo posible que todas las cajas menores queden quedar en cero ($0) y se elabore el correspondiente reembolso incluyendo todos los gastos de la vigencia actual. Los valores no utilizados deben ser reintegrados a través de consignación bancaria.
3. Valores en caja General: No deben quedar pendientes valores en efectivo o cheque pendientes de consignar al 29 de diciembre.
4. Cheques pendientes de entrega: Para efectos del cierre anual no son válidas las partidas conciliatorias en bancos, por lo cual los cheques girados, que no se hayan entregado deberán ser anulados y girados nuevamente en la vigencia siguiente. Se sugiere no realizar cheques de los que no tengamos total certeza de que serán recogidos.
5. Prestaciones Sociales: Al corte de diciembre 31 debe generarse la Consolidación de Prestaciones Sociales, esto es: Preparar un anexo o relación detallada, por cada prestación social, en donde se liquide o calcule el valor real adeudado a ese corte por cada funcionario. Así mismo conciliar las cuentas de parafiscales.
6. Impuestos: Validar la concordancia (en un anexo) entre las declaraciones de IVA, Retefuente, ICA y renta con los saldos reflejados en la contabilidad y entre ellas (si es del caso).
7. Provisiones: Los pasivos estimados deben quedar en cero ($0).
8. Legalización de Anticipos: Todos los anticipos generados deberán quedar legalizados, es decir con la factura que soporte el mismo y la consignación del excedente cuando haya lugar.
9. Programar Inventario físico y conciliación del mismo
10. Preparar, en general, Anexos de Balance, es decir para cada una de las cuentas hacer el respectivo detalle desde la fuente real (cartera, tesorería, impuestos, nómina, etc) y conciliarlo con los saldos contables (realizando los correspondientes ajustes).
11. Revisar proyección de cierre y de Imporenta.
